《基础设施和公共服务领域政府和社会资本合作条例》（征求意见稿）

第一章  总  则

第一条  为了规范基础设施和公共服务领域政府和社会资本合作，提高公共服务供给的质量和效率，保障公共利益和社会资本方的合法权益，促进经济社会持续健康发展，制定本条例。

点评：《基础设施和公共服务领域政府和社会资本合作条例（征求意见稿）》（“《PPP条例》”）从名称到内容都突出了基础设施和公共服务两个领域，延续了发改委、财政部在PPP领域职责分工的的一贯做法。无论如何区分基础设施和公共服务项目的边界，PPP都应有一套共同的核心逻辑。

    第二条  本条例所称基础设施和公共服务领域政府和社会资本合作（以下简称政府和社会资本合作），是指政府采用竞争性方式选择社会资本方，双方订立协议明确各自的权利和义务，由社会资本方负责基础设施和公共服务项目的投资、建设、运营，并通过使用者付费、政府付费、政府提供补助等方式获得合理收益的活动。

本条例所称社会资本方，是指依法设立，具有投资、建设、运营能力的企业。

点评：(1)基础设施和公共服务分别由发改委和财政部统筹负责，但PPP实践中两者的界限并不清晰，此次《PPP条例》对基础设施和公共服务的界定并没有明确提及。

(2)PPP是一种原则，可以有不同的运作模式，《PPP条例》对于PPP的具体类型（如特许经营）没有提及。

(3)《PPP条例》对于PPP的内涵界定为由社会资本方进行投资、建设、运营，这是否意味着“投资、建设、运营”均是PPP项目必备内容？是否意味着将O&M模式以及不具有“建设”内容的存量项目排除在PPP之外？

(4)《PPP条例》突出强调“竞争性”，竞争性方式选择社会资本方成为PPP的内涵之一。单一来源采购方式必将越来越少，但是否意味着完全禁止，仍需要进一步的解释。

(5)《PPP条例》所称的社会资本方仅包括“企业”，且对于企业的类型没有界定，较于国务院42号文“境内外企业、社会组织和中介机构”的规定，《PPP条例》中社会资本方范围明显更窄。其次，根据财政部113号文，本级政府所属融资平台公司不得作为社会资本方；而根据国办42号文规定，已经与政府脱钩、实现市场化运作的平台公司也可作为社会资本。应当依据何种规定，《PPP条例》回避了这一问题，依《PPP条例》的文义，平台公司是否也可以作为社会资本方呢？

(6)《PPP条例》对于政府和社会资本如何合作，社会资本方持股比例是否有要求等问题并未加以明确。

(7) 社会资本方是否应具有投资、建设、运营的全部能力，联合体成员只具有其负责的环节相应的资质是否可以参与PPP？对此问题以往的文件中有不同的规定，此次《PPP条例》未能加以明确。

第三条  符合下列条件的基础设施和公共服务项目，可以采用政府和社会资本合作模式：

（一）政府负有提供责任；

（二）需求长期稳定；

（三）适宜由社会资本方承担。

国务院有关部门根据前款规定的条件，制定可以采用政府和社会资本合作模式的基础设施和公共服务项目指导目录，并适时调整。

点评：(1)根据《PPP条例》，PPP是基础设施建设和提供公共服务的方式之一，并非唯一选择。

(2)“适宜由社会资本方承担”一句显然缺乏主语，究竟主语是建设、运营还是融资不得而知。至于如何判断“适宜由社会资本方承担”，也没有明确的标准。

(3)《PPP条例》提出采用正面清单制度旨在防止PPP的滥用和泛化。但是并未明确是鼓励性清单还是强制性清单，非正面清单内的，是否就不考虑采取PPP模式呢？

第四条  国家制定和完善与政府和社会资本合作模式相适应的投资、价格、财政、税收、金融、土地管理、国有资产管理等方面的政策措施，支持符合条件的基础设施和公共服务项目采用政府和社会资本合作模式。

点评：(1) 本条是否意味着只有符合条件的PPP项目，才会给予政策支持呢？

(2) 对于PPP相关的政策措施，《PPP条例》第四条只是作出了原则性的要求，关于项目实际操作中的细节问题，如土地、税收、资产权属、会计准则、项目公司运作等，来日方长，预知后事如何，且待各部门揭晓。

第五条  基础设施和公共服务项目采用政府和社会资本合作模式，应当积极稳妥、依法合规，遵循平等协商、诚实守信、长期合作、公开透明的原则，坚持公共利益优先。

点评：本条明确了PPP项目的原则，重在通过机制加以落实。

第六条  国家保障各种所有制形式的社会资本方依法平等参与采用政府和社会资本合作模式的基础设施和公共服务项目（以下简称合作项目）。

任何单位和个人不得排斥或者限制非公有制社会资本方依法参与合作项目。

点评：(1) 根据财政部113号文，本级政府控股国有企业不得作为社会资本方，《PPP条例》第六条对于当地国企是否可以参与同级政府的PPP项目的问题并没有加以明确。

(2) 针对目前民营资本参与PPP项目所遇到的各种隐性壁垒问题，《PPP条例》明确要求不得排斥或限制非公有制社会资本方依法参与PPP项目，对于民企而言是重大的利好。但是我们应当意识到，实践中民营资本参与PPP项目遇到的问题，远不只是表面排斥和限制。

第七条  国务院有关部门在各自的职责范围内，负责政府和社会资本合作的指导和监督。

政府和社会资本合作的综合性管理措施，由国务院有关部门共同制定。

国务院建立政府和社会资本合作工作协调机制，及时协调、解决政府和社会资本合作工作中的重大问题。

点评：(1) 该条对于PPP的具体管理部门及职责范围进行了模糊化处理，只原则性地规定在各自职权范围内分工合作。至于如何“分工”、怎样“合作”则语焉不详。

(2) 对于在《PPP条例》之前已经出台以及今后将要出台的大量PPP法规规章，要在国务院层面建立工作协调机制，减少政策摩擦。

第八条  县级以上地方人民政府应当加强对本地区政府和社会资本合作工作的组织领导和统筹协调。

县级以上地方人民政府有关部门依照本条例和本级政府确定的职责分工，负责本地区合作项目的组织实施和监督管理。

点评：本条明确，县级以上人民政府是当地的PPP推进责任主体，有关部门具体落实。

 第二章  合作项目的发起

 第九条  县级以上人民政府有关主管部门（以下简称有关主管部门）根据经济社会发展需要、社会公众对公共服务的需求、相关发展建设规划以及本条例第三条的规定，在组织开展前期论证的基础上，可以提出拟采用政府和社会资本合作模式的基础设施和公共服务项目。

公民、法人和其他组织可以就基础设施和公共服务项目采用政府和社会资本合作模式向有关主管部门提出建议。

点评：(1)《PPP条例》第九条并未对“前期论证”的具体形式和内容作出具体规定，“前期论证”是否等同于可行性研究报告？或者是其他独立的程序？以及，在可行性研究报告中包含实施方案章节的做法是否还能得到认可？

(2) 本条对于公民、法人和其他组织提出建议的方式、途径未作出具体规定。此外，赋予社会公众建议采用PPP模式的权利核心意义又是什么呢？

第十条  对拟采用政府和社会资本合作模式的基础设施和公共服务项目，有关主管部门应当拟订合作项目实施方案。合作项目实施方案应当包括下列内容：

（一）合作项目的名称、地点以及建设规模、投资总额等基本情况；

（二）合作项目建设运营内容及标准、运作方式、预期产出；

（三）合作项目期限；

（四）社会资本方回报机制；

（五）政府和社会资本方的风险分担；

（六）合作项目期限届满后项目资产的处置；

（七）有关主管部门认为应当明确的其他事项。

有关主管部门拟订合作项目实施方案，应当征求潜在社会资本方的意见。

点评：(1)《PPP条例》第十条明确了，拟定PPP实施方案是主管部门的责任。

(2)实施方案应当征求潜在社会资本方的意见，提高了方案的可操作性和社会资本方的参与热情，但是未能明确征求意见的具体方式。

第十一条  有关主管部门拟订合作项目实施方案，应当会同同级发展改革、财政等有关部门，从经济效益、社会效益等方面对采用政府和社会资本合作模式的必要性、合理性组织开展评估；涉及政府付费、政府提供补助或者补偿以及政府分担风险等财政支出事项的，应当提请同级财政部门进行财政承受能力评估。评估应当形成明确结论。

有关主管部门应当根据前款规定形成的评估结论，对合作项目实施方案进行修改完善，或者作出不采用政府和社会资本合作模式的决定。

点评：(1)《PPP条例》要求主管部门拟定实施方案应当听取其他部门的意见，财政承受能力评估应当作出结论。PPP项目中政府方必定需要承担相应的风险，因此财政承受能力成为必须，财政承受能力的具体标准应该由财政部门制定。

(2) 《PPP条例》并未提及物有所值评价，而是代之以“对采用政府和社会资本合作模式的必要性 、合理性组织开展评估”的表述，这是否意味着必要性、合理性评估等同于目前的物有所值评价？否则，通过什么工具来进行评估必要性及合理性呢？

(3)根据《PPP条例》，即使制定了实施方案，进行了财政承受能力评估，仍可以放弃采用PPP模式。

    第十二条  合作项目实施方案应当经本级人民政府审核同意。本级人民政府应当组织有关部门对合作项目实施方案进行联合评审。

经本级人民政府审核同意的合作项目实施方案，由有关主管部门向社会公布。

本级人民政府审核同意合作项目实施方案的，应当确定相关部门、单位作为政府实施机构，负责合作项目实施的相关工作。

点评：(1) 此前PPP实践中存在由开发区管委会同意实施方案的案例，《PPP条例》明确实施方案应当由本级人民政府审核同意，今后管委会等是否还具有同意权限？此外，实施方案和投资项目的立项、核准等程序是什么关系？实施方案何时公布、以何种具体方式公布？此等问题都需要进一步加以明确。

(2)除规定第十一条的“评估”程序，本条还规定了“联合评审”的程序，同样是联合本级各部门开展的评价活动，联合评审和主管部门在实施方案阶段的评估是什么关系呢？

(3)实践中，在PPP实施方案中就应当明确项目实施机构，但是依本条之规定，似乎是在实施方案制定并政府审核同意后方才确定实施机构，这与实践中的通常做法并不一致。

(4)关于哪些主体可以作为实施机构的问题，财政部要求可以是政府或其指定的有关职能部门或事业单位。而依据发改委的规定，可以是行业管理部门、事业单位、行业运营公司或其他相关机构。《PPP条例》所谓的“有关部门、单位”规定相当模糊，具体包括哪些主体、是否可以是国企都语焉不详。

第三章  合作项目的实施

第十三条  政府实施机构应当根据经审核同意的合作项目实施方案，通过招标、竞争性谈判等竞争性方式选择社会资本方，并将选定的社会资本方向社会公示。法律、行政法规对特定基础设施和公共服务项目选择社会资本方的方式有规定的，依照其规定。   

政府实施机构应当根据合作项目的特点和建设运营需要，按照保证各种所有制形式的社会资本方平等参与、有利于合作项目长期稳定运营和质量效率提升的原则，合理设置社会资本方的资质、条件以及招标、竞争性谈判等的评审标准。

点评：(1) 本条中招标、竞争性谈判等竞争性方式的具体含义不明。还能否采用竞争性磋商、单一来源采购方式？以及通过什么平台采购？以上问题都需要进一步明确。

(2) 对于选择社会资本方的方式，法律、行政法规另有规定的，才按其他规定。

第十四条  政府实施机构与其选定的社会资本方应当在协商一致的基础上签订合作项目协议；设立专门负责实施合作项目的公司（以下简称项目公司）的，合作项目协议由政府实施机构与项目公司签订。

项目公司不得从事与合作项目实施无关的经营活动。

点评：(1)根据本条表述，PPP项目可以不设项目公司。刚刚发布的《关于政府参与的污水、垃圾处理项目全面实施PPP模式的通知》则要求污水、垃圾处理PPP项目必须成立项目公司，此种矛盾如何解决呢？

(2)在设立项目公司的情况下，PPP合作项目协议由项目公司和实施机构签订，实施机构和社会资本方之间需要签署什么协议呢？

(3) 项目公司不能从事合作项目无关的经营活动，应当如何理解？“无关”的尺度应当如何把握呢？

第十五条  合作项目协议应当符合招投标、竞争性谈判等文件，载明下列事项：

（一）合作项目的名称、内容；

（二）合作项目的运作方式、范围；

（三）投融资期限和方式；

（四）合作项目期限；

（五）社会资本方取得收益的方式、标准；

（六）风险分担；

（七）服务质量的标准或者要求；

（八）政府承诺和保障；

（九）应急预案和临时接管预案；

（十）合作项目期限届满后项目及资产的移交；

（十一）合作项目协议变更、提前终止及其补偿；

（十二）违约责任；

（十三）争议解决方式；

（十四）法律、行政法规规定应当载明的其他事项。

设立项目公司的，合作项目协议应当载明项目公司的注册资本、股权结构、股权变更限制以及社会资本方对项目协议履行的担保责任等事项。

点评：(1)项目资本金和项目公司注册资本之间的关系和区别一直存在争议，《PPP条例》此次也未明确辨析这两个概念。

(2)社会资本方对项目协议的担保责任得以明确，需要通过相关协议约定。

第十六条  合作项目期限根据行业特点、项目生命周期、公共服务需求、投资回收期等因素确定，一般不低于10年，最长不超过30年；法律、行政法规另有规定的，依照其规定。

点评：《PPP条例》综合现有规定，确定PPP项目应有10-30年的合作期限，但是对如何界定“合作期”未做规定。“一般不低于10年”，是否意味着在“不一般”的特殊情况下，允许有例外（低于10年）呢？是否只有法律、行政法规另有规定的情况下才能突破呢？

 第十七条  合作项目协议中应当约定，社会资本方的收益根据合作项目运营的绩效进行相应调整。

由使用者付费或者政府提供补助的合作项目，合作项目协议应当载明价格的确定和调整机制；依法实行政府定价或者政府指导价的项目，按照政府定价或者政府指导价执行。

点评：(1)除使用者付费或者政府提供补助的合作项目，实践中政府付费类项目也通常会设置调价机制，本条规定显然遗漏了该情形。

(2)政府定价及政府指导价的规则要遵循，但调价不能的风险也要合理分担。

第十八条  合作项目协议中不得约定由政府回购社会资本方投资本金或者承担社会资本方投资本金的损失，不得约定社会资本方的最低收益以及由政府为合作项目融资提供担保。

点评：PPP项目中的社会资本方要承担相应风险，获得合理收益，杜绝“明股实债”“假PPP”等情形。但是，本条仅规定政府不能为项目融资提供担保措施，政府所属的企业、平台公司是否可以提供担保则未涉及。

第十九条  合作项目的设施、设备以及土地使用权、项目收益权和融资款项不得用于实施合作项目以外的用途。

禁止以前款规定的资产为他人债务提供担保。

点评：同一社会资本方的其他项目是否属于“他人”？